Cartas de aviso de la Agencia Tributaria

Recientemente, la Agencia Tributaria ha remitido “cartas de aviso” a determinadas pymes y más concretamente a comercios, donde se informa que sus cifras de negocio no se corresponden con el sector y segmento económico donde desarrollan su actividad. Se basan en una comparativa entre los datos del contribuyente y los datos medios del sector, y también informando sobre las entradas en sus cuentas bancarias.

Aunque la carta dice que es “una mera comunicación por lo que no tiene que contestar, enviar documentación ni justificar el importe”, es evidente que no deja de ser una posible amenaza de que, en cualquier momento, el contribuyente puede ser objeto de una inspección tributaria. Desde la AEAT defienden que son acciones para fomentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y que lo que se busca es que las compañías se autorregulen.

Por ejemplo, un caso que puede resultar sospechoso para Hacienda podría ser que un negocio tenga el 80% de sus ingresos mediante tarjeta de crédito, cuando lo habitual en el sector es un 50%; esto podría ser un indicio de que no se declaran todas las ventas en efectivo. O si una empresa obtiene un margen de beneficios del 4% sobre los ingresos y que la media del sector sea un 10%, podría significar que existen ingresos no declarados.

Por lo tanto, ya sabemos una de las líneas de actuación de comprobaciones tributarias que la AEAT ha puesto en marcha. Probablemente un segundo paso podría ser la personación en el local del negocio de funcionarios de Hacienda, para valorar si hay riesgo de fraude fiscal o directamente entrar en una situación de actuación de la Inspección de los Tributos.

Así pues, aviso para navegantes.

Xavier López Remolà

0 746
RIUS CONSULTORS
RIUS CONSULTORS

Deja una respuesta